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新《证券法》正式实施后,上市公司日常信息披露有哪些新变化?

[作者] 杨勇 德恒律师事务所)  
邓迪 德恒律师事务所)  
[发布日期] 2020.03.06

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中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)自2015年启动修订到2019年4月26日公开征求意见,期间经历了股市异常波动、注册制改革、开设科创板等资本市场领域的系列重大事件,最终于2019年12月28日公布并于2020年3月1日起正式施行。此次《证券法》修订,作出了全面推行证券发行注册制、显著提高证券违法成本、完善投资者保护制度、压实中介机构责任等制度改革,特别是在完善信息披露义务方面,较之以往,以专章规定的形式进一步强化,并更加系统、明确地载入《证券法》以提升其重要性。

为促进《证券法》修订前后信息披露方面的衔接执行,推动各上市公司认真贯彻执行新《证券法》关于上市公司信息披露等相关规定,提高上市公司信息披露质量,上海证券交易所(以下简称“上交所”)、深圳证券交易所(以下简称“深交所”)于2020年2月28日晚间分别发布了《关于认真贯彻执行新〈证券法〉做好上市公司信息披露相关工作的通知》(上证发[2020]9号)、(深证上[2020]128号)(以下简称《通知》),对上市公司信息披露相关事项提出要求。

根据《通知》的相关规定,新《证券法》实施后,上市公司日常信息披露发生的主要变化如下:
 

一、董事、监事、高级管理人员对信息披露文件的确认
 

《证券法》
(2014修订)
《证券法》
(2019修订)
第六十八条:“上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。
上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。
上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整。”
第八十二条:“发行人的董事、高级管理人员应当对证券发行文件和定期报告签署书面确认意见。
发行人的监事会应当对董事会编制的证券发行文件和定期报告进行审核并提出书面审核意见。监事应当签署书面确认意见
发行人的董事、监事和高级管理人员应当保证发行人及时、公平地披露信息,所披露的信息真实、准确、完整。
董事、监事和高级管理人员无法保证证券发行文件和定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的,应当在书面确认意见中发表意见并陈述理由,发行人应当披露。发行人不予披露的,董事、监事和高级管理人员可以直接申请披露。

新《证券法》对上市公司董事、监事、高级管理人员对信息披露文件签署书面确

杨勇(德恒律师事务所)

杨勇,德恒上海办公室律师,主要执业领域为境内外上市、上市公司再融资、私募融资、企业融资并购、境内外债券发行等。

邮箱:sh_yangyong@dehenglaw.com

邓迪(德恒律师事务所)


主要执业领域为境内外上市、上市公司再融资、私募融资、企业债券发行等。



邮箱:dengdi@dehenglaw.com

德恒律师事务所

http://www.dhl.com.cn/

德恒律师事务所是中国规模最大的综合性律师事务所之一,于1993年1月创建于北京,原名中国律师事务中心,1995年更名为德恒律师事务所。自创始之日起,德恒就恪守勤勉尽责、竭诚服务、追求公正的宗旨,致力于为客户提供优质、高效的法律服务,经过近二十年辛勤耕耘,获得中外社会各界的高度赞誉,现已形成遍布中国和世界主要城市的服务网络和客户群。自2007年起,德恒一直排名全国律所前三强(据ALB排名)。
德恒的传统优势领域,包括国内外股票、债券的发行、承销、上市,投资基金,国内外企业分拆、购并,公司改制,资产重组,破产清偿,有形与无形产权交易,中国企业海外融资、投资,海外投资者对中国投资、融资,国际招投标,信息通信,房地产开发经营、重大建设项目等。德恒在这些领域已经积累了极为丰富的经验,多次获得“年度最佳本地IPO项目奖”、“年度最佳股权市场项目大奖”、“最佳股权交易”等各项殊荣。

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